Compte-rendu du webinaire organisé avec Médicis

Un webinaire animé par Médicis, mutuelle experte en retraite supplémentaire et partenaire de l'OPEF, a réuni 25 participants autour d'un thème central : décrypter son avis d'imposition.

L'objectif ? Mieux comprendre les informations présentes sur ce document, identifier les leviers permettant de réduire sa fiscalité et anticiper la préparation de sa retraite.

À quoi sert l'avis d'imposition ?

Ce document permet de justifier les revenus déclarés, de comprendre le montant perçu après impôt, et d'effectuer des démarches auprès d'organismes publics ou privés (CAF, préfecture, banque...).

Il contient plusieurs éléments clés :

Les revenus nets (salaires, pensions, BIC, BNC, revenus fonciers)
Les charges déductibles (pensions alimentaires, épargne retraite...)
Les réductions et crédits d'impôt (dons, emploi à domicile...)
Le montant total de l'impôt dû
Le taux moyen et le taux marginal d'imposition
Le solde restant à payer ou à récupérer

Revenus professionnels : abattement ou frais réels

Pour les salariés, deux possibilités existent : bénéficier de la déduction forfaitaire de 10 % ou opter pour la déduction des frais réels liés à l'activité professionnelle (déplacements, repas...), sous réserve de justificatifs.

Pour les travailleurs indépendants, les revenus professionnels sont soumis à des règles spécifiques selon leur régime fiscal, notamment dans les catégories des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ou des bénéfices non commerciaux (BNC).

Les revenus du foyer, après application des abattements et déductions propres à chaque catégorie de revenus, permettent de déterminer le revenu brut global, avant déduction des charges du revenu global.

Deux leviers pour réduire ses impôts

Médicis a détaillé deux stratégies concrètes :

Réduire la base de calcul de l'impôt, en déduisant certaines charges du revenu imposable : épargne retraite, pensions alimentaires ou frais d'accueil de personnes âgées, sous conditions.
Réduire directement le montant de l'impôt, grâce aux réductions et crédits d'impôt : certains investissements immobiliers, dons, frais de scolarité ou prestations compensatoires (réductions), ainsi que l'emploi à domicile, la garde d'enfants ou les cotisations syndicales (crédits).

Ces dispositifs sont soumis à des conditions et, selon les cas, à des plafonds.

Taux moyen vs. tranche marginale

Une distinction importante a été rappelée lors du webinaire :

Le taux moyen d'imposition correspond au rapport entre l'impôt net payé et le revenu imposable. Il permet de mesurer le poids global de l'impôt sur les revenus.
Le taux marginal d'imposition (TMI) correspond au taux de la tranche la plus élevée du barème progressif atteinte par le revenu imposable.

Dans l'exemple présenté lors du webinaire, un couple marié avec un enfant dispose d'un revenu net imposable de 92 125 €. Avec un quotient familial de 2,5 parts, son revenu imposable par part est de 36 850 €, ce qui le situe dans la tranche marginale d'imposition de 30 %.

Attention : un taux marginal de 30 % ne signifie pas que l'ensemble de vos revenus est imposé à 30 %. Seule la fraction de vos revenus située dans cette tranche est soumise à ce taux.

Le lien avec la retraite

Le système de retraite français repose principalement sur un principe de répartition : les cotisations des actifs financent les pensions des retraités actuels.

Lors du webinaire, Médicis a rappelé l'évolution du rapport entre actifs et retraités : dans les années 1960, on comptait environ 4 actifs pour 1 retraité, contre 1,7 aujourd'hui, selon les chiffres présentés.

Les cotisations versées permettent d'acquérir des droits à la retraite, mais le montant de la pension dépend notamment de la carrière, des revenus professionnels et des règles applicables.

D'où l'importance d'anticiper sa retraite et d'envisager, selon sa situation, la constitution d'une épargne complémentaire.

Le PER, un outil d'épargne long terme

Le Plan d'Épargne Retraite (PER), individuel ou d'entreprise, permet de se constituer une épargne en vue de la retraite.

Les versements volontaires peuvent, sous certaines conditions, être déduits du revenu imposable, dans la limite des plafonds applicables. Pour les travailleurs non salariés, les plafonds de déduction peuvent être plus élevés que pour les salariés.

L'épargne est en principe bloquée jusqu'à la retraite, sauf dans certains cas de déblocage anticipé, notamment pour l'acquisition de la résidence principale.

Au moment de la retraite, elle peut être récupérée sous forme de capital, de rente ou d'une combinaison des deux, selon les modalités du contrat et l'origine des versements.

Le PER constitue ainsi un dispositif permettant de préparer sa retraite tout en bénéficiant, selon sa situation, d'un avantage fiscal.

Recherche